นายหน้าประกันภัยต้องรู้ บริจาคถูกที่ลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า!

• แชร์ Facebook
• แชร์ผ่าน Line

การวางแผนภาษีที่ดีช่วยให้เราประหยัดเงินในกระเป๋าได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย หนึ่งในกลยุทธ์ที่หลายคนมองข้ามคือการใช้สิทธิ์ “เงินบริจาคลดหย่อนภาษี 2 เท่า” ซึ่งเป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยให้คุณลดภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยเฉพาะอาชีพ “นายหน้าประกันภัย” ซึ่งเปรียบเสมือนที่ปรึกษาทางการเงิน หรือนักวางแผนทางการเงิน พลาดไม่ได้ที่จะต้องทราบถึงกลยุทธ์การวางแผนภาษีด้วยเงินบริจาค ซึ่งสามารถช่วยให้การวางแผนภาษีมีความยืดหยุ่นมากขึ้น เพราะเงินบริจาคเป็นค่าลดหย่อนที่ไม่มีพันธะผูกพันในระยะยาว บริจาคปีไหนก็สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ในปีนั้น ทำให้สามารถจัดการภาระภาษีได้อย่างเหมาะสมตามรายได้ของแต่ละปี

เงินบริจาคลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า คืออะไร?

เงินบริจาคลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า หมายถึง การบริจาคเงินให้กับหน่วยงานหรือโครงการที่รัฐบาลกำหนด และสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้เป็น 2 เท่าของจำนวนเงินที่บริจาคจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนโดยยังต้องอยู่ภายใต้ข้อกำหนดของกรมสรรพากร

บริจาคเงินที่ไหน… ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า

นายหน้าประกันภัยควรรู้ว่าไม่ใช่ทุกการบริจาคจะลดหย่อนได้ 2 เท่า สิทธิประโยชน์ทางภาษีนี้มีเงื่อนไขเฉพาะ และต้องบริจาคให้ตรงหน่วยงานที่กรมสรรพากรกำหนด มาดูกันว่าบริจาคเงินที่ไหนถึงใช้สิทธิได้จริง และควรตรวจสอบจากแหล่งใดบ้าง

1. เงินบริจาคสนับสนุนการศึกษา

เงินบริจาคสนับสนุนการศึกษา ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า ต้องเป็นเงินบริจาคให้แก่สถานศึกษาตามหลักเกณฑ์ พรฎ. 420 ซึ่งหมายถึง เงินบริจาคสำหรับค่าใช้จ่ายดังต่อไปนี้ จึงจะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า

• จัดหาหรือจัดสร้างอาคาร อาคารพร้อมที่ดิน หรือที่ดินให้แก่สถานศึกษา เพื่อใช้ประโยชน์ทางการศึกษา
• จัดหาวัสดุอุปกรณ์เพื่อการศึกษา แบบเรียน ตำรา หนังสือทางวิชาการ สื่อ และเทคโนโลยีเพื่อการศึกษา ตลอดจนวัสดุอุปกรณ์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการศึกษา
• จัดหาครูอาจารย์ หรือทุนการศึกษา การประดิษฐ์ การพัฒนา การค้นคว้า หรือการวิจัย สำหรับนักเรียน นิสิต หรือนักศึกษาของสถานศึกษา

ทั้งนี้ ผู้ที่บริจาคเงินสนับสนุนการศึกษา เพื่อใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี 2 เท่า จะต้องบริจาคผ่านระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ (e-Donation) เท่านั้น
ตรวจสอบรายชื่อสถานศึกษาของรัฐ โรงเรียนเอกชน สถาบันอุดมศึกษาเอกชน หรือสถาบันอุดมศึกษา

2. เงินบริจาคสนับสนุนโรงพยาบาลรัฐ

เงินบริจาคสนับสนุนโรงพยาบาลรัฐ ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า ต้องเป็นเงินบริจาคให้แก่สถานพยาบาลของทางราชการ และรวมถึงสถานพยาบาล ดังต่อไปนี้

• สถานพยาบาลของสถานศึกษาของรัฐ
• สถานพยาบาลขององค์การมหาชน
• สถานพยาบาลของรัฐวิสาหกิจ
• สถานพยาบาลขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น
• สถานพยาบาลของสภากาชาดไทย
• สถานพยาบาลของหน่วยงานอื่นของรัฐ

แต่ถ้าเป็นการบริจาคให้ “มูลนิธิโรงพยาบาล” กรณีนี้จะลดหย่อนภาษีได้เท่าเดียวนะ อย่าลืมตรวจสอบใบเสร็จรับเงินเพื่อความชัวร์!
ตรวจสอบรายชื่อสถานพยาบาลของทางราชการที่หักลดหย่อนได้ 2 เท่า

3. เงินบริจาคพิเศษอื่น ๆ

นอกจากเงินบริจาคสนับสนุนการศึกษา และเงินบริจาคสนับสนุนโรงพยาบาลรัฐ ดังกล่าวข้างต้น ยังมีเงินบริจาคพิเศษอื่น ๆ ที่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า ดังนี้

• เงินบริจาคสนับสนุนกองทุนเพื่อการพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี, กองทุนสนับสนุนการวิจัยตามกฎหมาย, กองทุนเพื่อการพัฒนาระบบมาตรวิทยา และกองทุนเพื่อการพัฒนาระบบสาธารณสุข

• เงินบริจาคสนับสนุนการกีฬาให้สมาคมกีฬาแห่งประเทศไทยต่าง ๆ ทั้ง 5 องค์กร ดังต่อไปนี้ 
  • การกีฬาแห่งประเทศไทย เพื่อส่งเสริมการกีฬา 
  • คณะกรรมการกีฬาจังหวัด ที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายว่าด้วยการกีฬาแห่งประเทศไทย 
  • กรมพลศึกษา 
  • สมาคมกีฬาที่ได้รับอนุญาต ให้จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายว่าด้วยการกีฬาแห่งประเทศไทย
  • กองทุนพัฒนากีฬาแห่งชาติ หรือสมาคมกีฬาที่ใช้คำว่าแห่งประเทศไทยต่อท้าย

ตรวจสอบตารางข้อมูลหน่วยรับบริจาคสำหรับการจัดทำฐานข้อมูลบนระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์
(e-Donation) เพื่อการใช้ประโยชน์ทางภาษีตามมาตรการภาษีเพื่อสนับสนุนการกีฬา

ทั้งนี้ ผู้ที่บริจาคสนับสนุนการกีฬา เพื่อใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี 2 เท่า จะต้องบริจาคผ่านระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ (e-Donation) เท่านั้น

• เงินบริจาคให้แก่สถานศึกษาของทางราชการหรือองค์การของรัฐบาล โรงเรียนเอกชน หรือสถาบันอุดมศึกษาเอกชนเพื่อใช้ในการจัดหาหนังสือหรือสื่ออิเล็กทรอนิกส์เพื่อส่งเสริมการอ่าน
• เงินบริจาคให้กองทุนพัฒนาครู คณาจารย์ และบุคลากรทางการศึกษาที่กระทรวงศึกษาจัดตั้งขึ้น
• เงินบริจาคให้เป็นค่าใช้จ่ายในการจัดให้คนพิการได้รับสิทธิเข้าถึง และใช้ประโยชน์ได้จากสิ่งอำนวยความสะดวกอันเป็นสาธารณะตลอดจนสวัสดิการ และความช่วยเหลืออื่นจากรัฐกฎหมายว่าด้วยการส่งเสริมและพัฒนาคุณภาพชีวิตคนพิการ
• เงินบริจาคให้องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่นในการจัดตั้งศูนย์พัฒนาเด็กเล็กหรือสนับสนุนการดำเนินงานของศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก
• เงินบริจาคให้โครงการฝึกอบรมอาชีพและการจัดกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการบำบัด แก้ไข ฟื้นฟู และสงเคราะห์เด็กและเยาวชนของสถานพินิจและคุ้มครองเด็กและเยาวชน หรือศูนย์ฝึกและอบรมเด็กและเยาวชน ในกรมพินิจและคุ้มครองเด็กและเยาวชน กระทรวงยุติธรรม

ทำความรู้จัก e-Donation คืออะไร?

e-Donation คือ ระบบที่กรมสรรพากรพัฒนาขึ้น เพื่อใช้รองรับข้อมูลการรับบริจาคของสถานศึกษา ศาสนสถาน โรงพยาบาล องค์กรสาธารณสุขอื่นๆ โดยเป็นการอำนวยความสะดวกให้แก่ผู้บริจาคให้สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้โดยไม่ต้องนำหลักฐานการบริจาคมาแสดงต่อกรมสรรพากร ซึ่งจะช่วยให้ผู้บริจาคได้รับเงินคืนภาษีได้อย่างรวดเร็วขึ้น

นายหน้าประกันภัยจะขอใช้สิทธิลดหย่อนทางภาษีผ่านระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ต้องทำอย่างไร?

นายหน้าประกันภัยควรทราบขั้นตอนการขอใช้สิทธิลดหย่อนทางภาษีผ่านระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ เพื่อให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ควรได้รับไม่ตกหล่น และสามารถใช้เป็นเครื่องมือบริหารรายได้ปลายปีได้ โดยมีวิธีการดังนี้

• กรณีบริจาคด้วยเงินสดที่หน่วยรับบริจาค ให้แจ้งหน่วยรับบริจาคบันทึกข้อมูลการบริจาค บนระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ (e-Donation) ทันที
• กรณีบริจาคผ่านธนาคารพาณิชย์โดยการโอนเงินด้วย QR Code ผู้บริจาคต้องแสดงความประสงค์ผ่านระบบของธนาคารพาณิชย์ที่เป็นตัวกลางรับบริจาค ให้ส่งข้อมูลการบริจาค ดังกล่าวให้กรมสรรพากร เมื่อดำเนินการตามข้างต้น ข้อมูลการบริจาคจะเข้ามาเก็บอยู่ในฐานข้อมูลของกรมสรรพากร และเมื่อถึงเวลาการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ ผู้บริจาคสามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากการบริจาคได้ทันที

สรุป

การวางแผนภาษีเป็นเรื่องที่ควรทำตลอดทั้งปี ไม่ใช่แค่สิ้นปีเท่านั้น การใช้สิทธิเงินบริจาคให้คุ้มค่าและตรงตามเกณฑ์ของกรมสรรพากร จะช่วยให้คุณบริหารภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ หากบริจาคถูกที่ยังสามารถลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า และทำให้เงินทุกบาทที่จ่ายไปเกิดประโยชน์สูงสุด พร้อมทั้งสนับสนุนโครงการที่เป็นประโยชน์ต่อสังคมไปพร้อมกัน

สำหรับนายหน้าประกันภัยท่านใดต้องการคำแนะนำเรื่องสิทธิ์ลดหย่อนภาษี หรือต้องการคำแนะนำเกี่ยวกับการวางแผนภาษี สามารถติดต่อ ศรีกรุงโบรคเกอร์ได้ทุกสาขาทั่วประเทศ เพื่อรับคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนภาษีโดยตรงได้เลยค่ะ

แหล่งข้อมูลอ้างอิง

พระราชกฤษฎีกา ออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 420) พ.ศ. 2547, กรมสรรพากร. (2564). คำถาม – คำตอบ ระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์, กรมสรรพากร. (2563). ตรวจสอบรายชื่อสถานศึกษาของรัฐ โรงเรียนเอกชน สถาบันอุดมศึกษาเอกชน หรือสถาบันอุดมศึกษา, กรมสรรพากร. ตรวจสอบรายชื่อสถานพยาบาลของทางราชการที่หักลดหย่อนเงินบริจาคได้ 2 เท่า, กรมสรรพากร. (2563). ตรวจสอบตารางข้อมูลหน่วยรับบริจาคสำหรับการจัดทำฐานข้อมูลบนระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ (e-Donation) เพื่อการใช้ประโยชน์ทางภาษีตามมาตรการภาษีเพื่อสนับสนุนการกีฬา

บทความโดย คุณนุชจรินทร์ โนบรรเทา
ผู้จัดการ การเงินการลงทุน
บริษัท ศรีกรุงโบรคเกอร์ จำกัด

ทุกเรื่องประกันภัย สอบถามเรา

ติดต่อโดยตรงได้ที่ สาขาศรีกรุงโบรคเกอร์ ใกล้บ้านท่าน
หรือส่งข้อความทาง Line: @srikrung
ติดต่อผ่าน Facebook: facebook.com/srikrungbroker/
โทรคุยกับ Call Center: 02 867 3899

หรือกรอกข้อมูลบนหน้าเว็บไซต์ เพื่อให้เจ้าหน้าที่ติดต่อกลับ
ศรีกรุงโบรคเกอร์ เราพร้อมให้บริการคุณ

---